个人账户发工资又出事了补罚1240万即日起，不想被罚快自查
最近，杭州的一家公司使用个人帐户支付工资，并接受了调查！向税务机关缴纳税费共计1240.92万元！
还清账单！
总共有1240万的赔偿和罚款！
2019年7月，杭州市税务局通过报告函对一家物流公司进行了工资审计！
通过查询征收管理制度，发现公司2018年申报收入为3.97亿元，但代扣代缴个人所得税仅为2.91万元，与收入和工资不符。
非法事实：
1.公司的工资表显示，目前在职员工有300余人，大部分工资在3500元左右（3500元是当时扣除的个人所得税费用），不需要缴纳个人所得税。
2.在每个月末，公司将钱汇给公司的某些管理人员，从其他应收款中扣除以进行财务处理，并在下个月使用通行费发票偿还款转至主营业务成本。其中一半钱流到了公司员工的帐户中，另一半钱流到了不在公司工资单上的一些个人帐户中。原来，这些人都是公司的员工。
3.公司拥有超过500名实际员工。员工工资由基本工资和绩效工资（按里程或件数计算）组成。预扣个人所得税，并根据实际工资缴纳。员工的收入将减少，离职率将增加。基本工资在帐户中支付，绩效工资从帐户中支付。
4.账外支付工资导致大量其他应收款入账，无法反映实际成本和支出。有必要支付更多的企业所得税。通过允许驾驶员在帐户中提供通行费发票来抵消成本。另外，允许一些不需要开具发票的客户支付运费。输入公司管理人员的个人帐户，并用来支付部分账外薪水。
处罚结果：
税务机关依法对公司“个人所得税，增值税，附加费，企业所得税等税金的补偿额为819.66万元，罚款411.26万元”的处理和处罚决定。。
2020年薪资审计的重点，
九项操作将不起作用！！！
这样的工资是不好的！会计师一定要注意！
以现金支付工资
在某些公司中，其全部或部分薪水以现金支付。尽管没有明确规定不能以现金支付工资，但是一旦核对，这将成为税务局审计的重点。
随着支付管理系统的发展，国家大力推进非现金结算，全面实施了银行的工资支付模式。今年，中央银行发布了关于大额现金管理试点的通知。大宗交易或频繁的私人交易将是异常的。将被检查，一张支票是三年的帐户。
故意混淆劳工和工资声明
劳务派遣公司，建筑公司等根据工资来报告劳务工人，临时工和第三者！特别是在将社会保障转移到税务部门征税时，按照建筑工人的实名制，这些企业的薪金合规性尤其重要！
补贴不申报税
公司的假期补贴，交通补贴，通讯补贴，生日礼物等不包括在工资申报税中，导致逃税。
当然，并非所有补贴都需要与工资薪金相结合才能缴税。例如，公司向员工发放的餐费补贴将单独报告如下：
大量员工零申报
自从免税额增加到5,000，许多公司都报告其雇员的零工资。但是，一家公司有大量的零申报，需要与区域性行业进行比较。如果明显较低，公司将等待税务检查。
虚假发票扣除
一些公司认为他们很聪明。为了“避税”，他们将部分通过公共账户来分配工资，部分需要员工找到一张票来支付工资。这不仅避免了社会保障和个人税的麻烦，而且避免了税收减免。绝对不可取。从长远来看，这势必会导致企业支出异常，很难引起税务局的关注。
欺诈性使用他人信息虚假列出工资
自从实施新的税收结算和支付以来，税务局收到了许多纳税人的投诉：莫名其妙地“被任命”，凭空赚钱“收入”。不用说，被投诉的公司已经由税务局进行了检查。
工资，薪金和人工成本的免费转换
为了达到高新技术企业的资格，部分企业人为地控制了职工总数以符合技术人员比例的要求，以享受高新技术税收优惠政策。也有一些公司明确支付了劳务费，但是由于无法获得发票，因此变成了工资等。
高薪但根据最低基数支付社会保障
有些公司总是按实际金额支付工资，但按照最低基数支付社会保障金。此操作=非法。
从11月1日开始，已有15个地区相继实施了社会保障税，社会保障监督工作越来越严格。并不裁定税务局将财务报表中所声明的工资数量和个人税所声明的工资数量与社会保障基数进行比较。
基本工资任意降低
基本工资不能任意改变。如果您需要更改工资结构并降低基本工资，则需要征得员工的同意并签订新的劳动合同。例如，一些公司为了调动职位而任意降低员工的基本工资。
4个检查方向，8个风险点
不想受到惩罚，请检查一下自己！
税务局检查工资的四个方向：
八种风险，如果您不想被罚款，请快速检查一下自己：
虚拟员工
2.违规工资
3.特别扣除额，用于重复扣除
4.故意或非主观的计算错误
5.随意更改适用的税项
6.未依法代扣代缴个人税款
7.年终奖金的计税方法已被多次采用
8.未按照要求应用减免政策
另外，特殊项目工资和个人税的不当使用还带来更大的风险。例如，对于合同终止后的一次性收入和雇员内部退休后的一次性收入，有一些特殊的计算方法，它们比正常工资更有利。
给予意志
该计划的9个提醒必须认真对待！
最后，面对严峻的税务审计，我想提醒所有会计师注意以下9点！
1.不要参与买卖门票的业务，并提醒老板不要触碰发票的红线。
2.及时更新纳税申报信息
员工辞职时，应尽快删除纳税申报系统中的员工信息，或及时更改为“异常”状态。避免使用两个或两个以上的工资，导致员工去税务局大厅申报自己的税款。
3.会计辞职时，必须及时办理财务负责人和税务员的变更手续。
4.请记住不要设置“两套帐户”和“多套帐户”
5.不要使用个人卡来收集和付款。大额交易的个人卡已受到严格监控。私下设置一个小型保险库是非常危险的。
6.请勿随意销毁公司的会计凭证和账簿。根据《会计档案管理办法》，会计凭证和帐簿的保存期限从15年延长到30年。
7.注意最新的财政和税收政策以及税务局的最新通知。
8.如果企业停止经营，则必须及时进行正常的注销程序。
9.请注意，公司的注册地址必须与实际营业地址一致，否则税务调查可能会被视为“异常”并受到影响。
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私人账户发工资、奖金逃避个税等被查2021个税大稽查来了
又有一公司因利用私人账户发放工资、奖金逃避个税等被查！补税+罚款+判刑！税务局是怎么找到你的？
2021年6月30日，宁波微科光电股份有限公司更新了《创业板首次公开发行股票招股说明书(申报稿)》，披露了其原二级子公司（赛福特）在收购前的税务违法行为。
赛福特违法行为如下：
一、虚开发票
2010年9月至2017年6月，在与宁波当地三家公司无真实业务往来的情况下，以支付10%开票费的方式通过杨某、乐某取得上述三家公司虚开的增值税专用发票共计229份，共计金额11590713.63元，税额1970421.22元。
二、偷逃个税
对赛福特原法定代表人吴建彬收取涉案虚开发票回流款在各纳税年度终了后既不归还、又未用于企业生产经营的部分，共计2152608.27元，应缴纳个人所得税430521.65元；
对赛福特原法定代表人吴建彬通过个人卡发放的工资奖金等，应缴纳个人所得税共计3742780.09元。
三、处罚
1、赛福特需补缴增值税1970421.22元、企业所得税456614.86元、城市维护建设税137929.47元、教育费附加59112.65元、地方教育附加39408.40元、代扣代缴个人所得税4173301.74元，并处于滞纳金2841487.59元。
2、判处赛福特罚金人民币28万元。
3、判处法定代表人吴建彬有期徒刑；判处杨某、乐某有期徒刑并处以相应罚金。
自新个税实施以来，个税一直都是税务局稽查的重点，那税务局重点监控哪些方面吗？又是如何找到你的？
一、两大方面重点监控
1、个人的基础涉税信息
申报个税时，全方面收集个人基础信息，并纳入税务机关的信息库里。
个人基础信息主要包括：姓名、身份证号码、国籍、性别、户籍所在地、现在居住地、联系方式等等。
2、个人应税财产信息
税务机关会加以收集整理收集个人的应税财产信息，并纳入到税务机关的资料库。
应税财产包括你的房产，你的车辆或者是一些其他的财产等等。
二、税务局是如何找到你的？
1、多部门信息交换和信息共享
税务稽查不仅仅依托金税三期系统还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
2、一人一税号，一人一档案
现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税三期及大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。
3、分级分类管理
分三大类，分两个级别进行管理：
（1）三大类：
高收入人群；高净值人群；一般人群。
（2）两个级别：
高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；
一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
4、大数据分析扫描
金税三期、智慧稽查系统及即将到来的金税四期，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据对涉税信息进行扫描、分析和识别，一旦出现异常，你可能会被请到税务局去喝咖啡。
5、建立个人纳税信用体系
除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。
用BOSS的私人账户给员工发工资合法吗
用私人银行账户发工资是否涉及逃税，这个不能一概而论，得根据实际情况判定。
如果企业利用私人账户发全额工资，一般情况下企业财务视同“现金”支付工资形式记账，不存在逃税问题。但如果企业发放工资采用“二次工资”形式，即员工工资一部分是对公账户发放一部分通过私人账户发放，这种情况可以基本断定是在逃税。
现在企业发放工资，一般都是过网银银行代发功能，方便快捷。但也有的企业没开通网银代发功能、或某种原因不能使用，有的企业甚至连网银功能都没开通，都是采用现金发放。如果要支付长期驻外地员工的工资怎么办呢?只好从对公账户转账或“钱不离柜取存”到私人账户，再用私人账户支付了，然后财务视同支付现金记账。
如果企业采用“二次工资”，一般是为了“协助”员工少交个税，同时也是为了企业少交五险一金。但与此同时，
也意味着企业要少交25%的企业所得税
，这种行为是不合规不合法的。
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